Radar de Exposición Fiscal Empresarial 2025

A1. ¿Cómo realiza su empresa el monitoreo de cumplimiento fiscal durante el mes?

Monitoreo continuo (semanal o más frecuente) con responsable definido y evidencia Revisión mensual con checklist y evidencia Revisión ocasional (cada 2–3 meses) o “cuando se puede” Solo se revisa cuando hay problema / requerimiento / auditoría

A2. ¿Con qué frecuencia concilia CFDI (emitidos/recibidos) vs contabilidad?

Mensual, con conciliación documentada y responsable Mensual, pero sin evidencia consistente / depende de una persona Trimestral o esporádica No se concilia formalmente

A3. ¿Cómo gestionan diferencias recurrentes (cancelaciones, sustituciones, complementos, etc.)?

Proceso documentado + bitácora + validación antes de cierre Se corrige, pero sin proceso ni bitácora Se corrige “cuando aparece”, sin control de causas raíz Normalmente no se detecta o se detecta tarde

A4. ¿Qué tan temprano detectan riesgos que generan multas/recargos (omisiones, discrepancias, etc.)?

Antes del cierre mensual (alertas / revisión preventiva) Durante el cierre mensual Después del cierre (cuando ya está declarado/pagado) Hasta que llega carta invitación / auditoría / requerimiento

B1. ¿Sus cierres contables siguen un calendario fijo con responsables y entregables?

Sí, con calendario, roles, checklist y control de cambios Sí, pero depende de una o dos personas clave (sin formalización completa) Cierres variables; se “acomoda” cada mes No hay cierre formal

B2. ¿Qué tan confiable es la información para toma de decisiones (margen, costos, impuestos, flujo)?

Confiable y oportuna; se valida contra fuentes y se explica variación Generalmente confiable, pero con ajustes frecuentes de última hora Confiabilidad limitada; se corrige con retraso No se considera confiable; se decide con datos parciales

B3. ¿Existen controles básicos de autorización y segregación (pagos, altas de proveedores, ajustes contables)?

Sí, segregación y autorizaciones formales (mínimo 2 niveles) Parcial; algunas funciones se mezclan por falta de personal Informal; “se confía” sin controles consistentes No existen controles; una persona puede hacer todo el ciclo

B4. ¿Cómo se controlan ajustes contables y reclasificaciones?

Política de ajustes + evidencia + aprobación + bitácora Se documenta a veces, sin aprobación constante Se hacen ajustes sin evidencia consistente Ajustes frecuentes sin trazabilidad

C1. ¿Qué tan dependiente es la operación fiscal/financiera de una sola persona?

Baja dependencia (roles duplicados / documentación / respaldo) Dependencia moderada (la persona clave revisa todo) Dependencia alta (sin esa persona, se detiene el cierre) Dependencia crítica (nadie más puede operar / no hay documentación)

C2. ¿Qué controles existen sobre sistemas/ERP/contabilidad (permisos, bitácoras, accesos)?

Roles y permisos definidos, revisados periódicamente; bitácora de cambios Roles definidos, pero no se revisan periódicamente Accesos amplios; permisos “por comodidad” Sin control real de accesos/cambios

C3. ¿Cómo gestionan respaldos y continuidad (información contable y fiscal)?

Respaldos automáticos + pruebas de restauración periódicas Respaldos automáticos, sin pruebas regulares Respaldos manuales ocasionales No hay respaldo confiable

C4. ¿Cómo documentan procesos críticos (cierre, facturación, pagos, conciliaciones)?

Procesos documentados y actualizados; onboarding fácil Documentación parcial; depende de experiencia del equipo Documentación mínima; se aprende “viendo” Nada documentado